Die Hochschule Bremen beabsichtigt, zum Haushaltsjahr 2011 ein Modell zur Budgetierung der fünf Fakultäten einzuführen. Die HIS Hochschul-Informations-System GmbH wurde mit der wissenschaftlichen Begleitung und Beratung bei der Modellentwicklung beauftragt.
Mit der Einführung eines neuen Finanzierungs- und Steuerungssystems verfolgt die Hochschule Bremen die folgenden Ziele:
- Auf Ebene der Fakultäten sollen strategische Entwicklungsprozesse angeregt, gebündelt und systematisch mit der Finanzierung verknüpft werden.
- Die Budgetbemessung soll anhand transparenter und einheitlicher Kriterien erfolgen.
- Es sollen Leistungsanreize für die zentralen Aufgaben der Hochschule in Lehre und Forschung gesetzt und innovative Zielstellungen gefördert werden.
Gegenstand des Projekts war davon ausgehend die Konzeptentwicklung für eine Drei-Säulen-Budgetierung der Fakultäten mit den Komponenten
- Grundbudget,
- Leistungsbudget,
- Innovationsbudget
sowie für strategische Zielvereinbarungen zwischen Hochschulleitung und Fakultäten.
Der Schwerpunkt der Projektarbeiten lag auf der Budgetierung im Grundbudget. Zur Bemessung der Grundausstattung der Fakultäten wurde ein kriteriengestützter Ansatz entwickelt, der auf dem geplanten Lehrangebot in Semesterwochenstunden basiert, welches mit spezifischen Verrechnungspreisen bewertet wird. Einbezogen wird darüber hinaus die Lehrnachfrage im jeweiligen Studiengang. In der kriteriengestützten Ermittlung der Grundbudgets liegt zugleich der Innovationscharakter des Projekts, da hierfür kaum erprobte Modelle aus anderen deutschen Hochschulen bekannt sind. Zwar ist die kennzahlengestützte Verteilung von Haushaltsmitteln seit einigen Jahren Standard an deutschen Hochschulen, zumeist werden aber nur geringe Anteile des Budgets der dezentralen Einheiten über derartige Modelle verteilt, in der Regel im Rahmen der leistungsbezogenen Mittelvergabe. Die größeren Budgetanteile werden hingegen weiterhin zumeist diskretionär oder durch Fortschreibung ermittelt.
Für die beiden anderen Budgetkomponenten - Leistungs- und Innovationsbudget - wurden grundlegende konzeptionelle Überlegungen angestellt und für den weiteren Arbeitsprozess dokumentiert. Für den Einsatz von strategischen Zielvereinbarungen wurde ein Anforderungskatalog entwickelt. Außerdem wurden die mittel- und langfristigen Herausforderungen im Zuge der Modelleinführung identifiziert.
Die Projektlaufzeit betrug ein Jahr. Das Projekt wurde im Mai 2010 beendet.
